Вот готов поспорить, что семейный бюджет ведут не более 1% россиян. И смысл не в том, чтобы сказать: «Ну, мы тратим где-то 50000 рублей в месяц на жизнь. Остальное пропиваем». Я говорю о настоящей домашней бухгалтерии. Вы можете спросить: «А зачем вести домашнюю бухгалтерию?» А ответ простой: «В коммерческой организации бухгалтерия есть. Должна быть и в семье».

Две цели существования домашней бухгалтерии:

• Отображать прошлое. Источники доходов и расходов.
• Планировать будущее. Будущие поступления и затраты.

Для сбора информации о прошлых затратах существует много различных программ, легких в использовании и бесплатных. С этим сложностей нет. Гораздо более трудным является внесение данных в базу — не каждый сможет на регулярной основе вносить все крупные затраты в программу. Тем не менее, важно понимать, что будет в конечном счете, какую информацию можно будет получить; а время и желание на внесение данных найдется. На основании информации в базе можно провести анализ доходов и расходов. Задача заключается в элементарном: увеличить доходы и сократить расходы. Конечно приятно жить и не думать о своих затратах, но позволить себе такой образ жизни большинство людей не может. Поэтому своих затраты и доходы следует контролировать.

На основании информации о прошлых затратах и доходах можно сформировать бюджет на будущий период. График запланированных приходов и расходов на будущий период времени позволяет эффективно использовать денежные средства, сохраняя текущую ликвидность на положительном уровне — иными словами, иметь достаточное количество денег для покрытия своих текущих обязательств.

Ведение семейного бюджета позволяет понять текущую ситуацию с личными деньгами. На основании анализа можно определить цель, к которой хотелось бы прийти (накопить денег на крупную покупку, позволить себе больше текущих трат на развлечения, вылезти из долгов и т.д.). Составить финансовый план и следовать ему. Контроль выполнения плана позволяет понять, в правильном направлении ведется работа. И если ситуация выходит за рамки плана, то остаются два варианта: или исправить ситуацию до уровня плана, или скорректировать план до реально выполнимого уровня.

Много денег не только у того, кто много зарабатывает, но и у того, кто мало тратит. 😉 Причем под словами «мало тратит» подразумевается не отказ от жизненно необходимых затрат, а об ограничении затрат, неэффективных с финансовой точки зрения. Таким способом можно обрести финансовую свободу.

Если все кредиты погашены, самое время задуматься о накоплении и сбережении денег.

Самый известный и популярный способ накопления у россиян по-прежнему остается депозит в банке. Финансовая грамотность граждан остается низкой. Со стороны государства образовательной и разъяснительной деятельности не видно.Более того, всячески стимулируется использование населением депозитов. Страхование депозитов – отличная вещь. Но когда уровень застрахованных вкладов составляет кругленькую сумму, думать о чем-то большем даже и не хочется.

Условно говоря, депозит обеспечивает 10% годовых стабильного дохода. Подчеркнем: стабильного. Вклад застрахован. Налогообложением не облагается. Всё замечательно. Большинство россиян даже не знают о том, что есть другие инструменты накопления. Уроки экономики в помощь, конечно, у кого они были.

Глобально, для того, чтобы получать большую доходность необходимо вкладывать деньги в бизнес. Управлять своим собственным бизнесом, параллельно работая наёмным сотрудником на основном месте работы, не возможно. Вкладывать деньги в деловые проекты друзей не совсем надежно. Достаточно сложно контролировать деньги в чужом бизнесе. И размах бизнеса оставляет желать лучшего. Более того, выход из доли в бизнесе требует больших временных затрат.

В капиталистическом мире давно существует такой инструмент, как акции. Покупая акции предприятия, инвестор становится совладельцем бизнеса, принимая на себя риски убытков и возможности получения дохода в будущем (в том числе дивидендов и изменения курсовой стоимости акций).

Акции более доходны, чем депозиты. В долгосрочной перспективе. Статистика американского фондового рынка а более, чем 100-летнюю историю показывает, что рынок акций рос в среднем на 12% в год. Это с учетом двух Мировых вой, Великой депрессии 30-х годов, различных кризисов и прочего. Что важно, инфляция за тот же период составила в среднем более низкий показатель (сейчас не помню). Таким образом, вложения в акции обеспечивали инвесторов доходность, превышающей инфляцию. Чем более длительная по времени инвестиция, тем более предсказуемым становился результат вложения денежных средств. Следовательно, чем раньше человек начнет свою инвестиционную деятельность, тем выше шансы получить доходность выше депозитного.

Чтобы обеспечить простой доступ к рынку акций и инвестиций для граждан, управляющие компании (УК) создают паевые инвестиционные фонды (ПИФ) или фонды взаимных инвестиций. 

Принцип работы ПИФа: управляющий фондом покупает и продает акции различных компаний на деньги пайщиков. Законодательно работа управляющих компаний сильно регламентирована, чтобы исключить возможности мошенничества со стороны управляющих. Структура ПИФа определяются правилами фонда. Одни фонды больше покупают акций и несут большую доходность при большем риске. В состав других (более консервативных) фондов входят в большей степени инструменты с фиксированной доходностью (депозиты, облигации). Пайщики имеют возможность покупать, продавать и обменивать паи фондов. Для открытых фондов операции с фондами можно совершать в любой рабочий день. Для интервальных регламентированы четкие сроки покупки, гашения и обмена паев. ПИФ представляется более ликвидным инструментом нежели депозит в банке, тем не менее, высокую доходность следует ожидать не ранее 1 года инвестирования.

Следует помнить, что ПИФы являются пассивным инструментом управления. Это подразумевает под собой известную стратегию «купил-и-держи». Купив однажды паи фонда, высокую доходность можно ожидать в перспективе 3-5 лет. Горизонт инвестирования намного длиннее того же депозита в банке (обычно депозит на 1 год).

Один из часто рекомендуемых способов инвестирования в ПИФы заключается в равномерной покупке паев на заранее обозначенную сумму. Во-первых, достигается сглаживание результатов инвестирования. Нет ни высоких доходностей, ни огромных просадок капитала. Во-вторых, такая система приучает инвестора постоянно вкладывать деньги в инструменты фондового рынка, что в конечном счете может принести большую доходность, чем тот же депозит. 

Без сомнений, инвестировать следует постоянно. Пусть эта сумма будет небольшой. Решите самостоятельно, сколько каждый месяц Вы готовы выделять на инвестиционную деятельность. Несколько вариантов определения инвестиционной суммы:

• Заранее обозначенная сумма, например, 5000 рублей.
• Процент от ежемесячного дохода, например, 5%.
• Вся сумма дохода свыше суммы, необходимой для проживания, например, свыше 50000 рублей.
• Квартальные бонусы в полном объеме.

При жестко определенных правилах не останется желания потратить эти деньги на что-то другое.

В заключение обращу еще раз внимание на то, что акции — более доходный на длительном интервале времени финансовый инструмент, чем депозиты. ПИФы — облегченный для потребителя способ участия в инвестиционной деятельности.

Исторически май – месяц коррекций. Связано это с тем, что на май приходится время выплаты дивидендов. Точнее сказать, в мае составляются списки акционеров, которым через некоторое время будут перечислены дивиденды. Компании составляют списки своих акционеров в разное время. И не всегда отсечка бывает в мае. Тем не менее, наибольшая концентрация отсечек в мае.

Стоимость акции на следующий день после отсечки стоит дешевле на размер дивидендов. Следовательно, индексы, рассчитываемые по ценам акций, также падают. И паевые инвестиционные фонды (ПИФы) акций, построенных на базе индексов, теряют в стоимости вместе с акциями, входящими в ПИФ. Позже, когда компании перечисляют дивиденды владельцам акций, в том числе и в управляющие компании, стоимость пая возрастает на размер перечисленных дивидендов. Если в индексе ММВБ или индексе РТС сумма дивидендов не учитывается, то в паевых инвестиционных фондах сумма перечисленных дивидендов влияет на цену пая.

И так, получается:

Стоимость пая акций снижается в мае. Размер снижения составляет, как правило, сумму дивидендов акций, входящих в инвестиционный фонд. Однако сами дивидендные выплаты происходят позже (около 60 дней с момента принятия решения советом директоров).

Вывод 1. Гасить паи акций в период майских отсечек не выгодно. Акции продаются по ценам без дивидендов. А дивиденды достанутся оставшимся пайщикам фонда.

Вывод 2. Гасить паи акций в апреле (до майских отсечек) и снова входить в паи в июне (после отсечек, но до поступления дивидендных денег в фонд). Получается выгода минимум на размер дивидендов. Чем более щедрые на дивиденды бумаги используются управляющим, тем больше выгоды от такой операции. По акциям, входящим в индекс РТС, дивидендная доходность составляет 2-3%, что совсем неплохо за 1,5 месяца и два действия (погасить и снова купить).

Данную операцию можно улучшить, используя вместо операций гашения и покупки паев обмен фонда акций на другой фонд. В этом случае нет комиссий и надбавок управляющей компании за короткий срок управления. А также нет промежуточной уплаты НДФЛ – удержание налога будет в конце срока владения паями.

Главное, чтобы инвестиционный фонд был с минимальным риском, например, фонд облигаций или фонд казначейских бумаг. Доходность по таким фондам за 1,5 месяца пережидания отсечек вряд ли превысит 1% от суммы инвестиции. Зато вероятность потерь значительно ниже, чем у фонда акций.

Старая пословица Wall Street гласит «Sell in May and Go Away!». Иными словами, продай в мае и гуляй. Для ПИФов можно не только получить дивидендную разницу, но и получить дивиденды за других пайщиков, кто в силу различных причин не дождался прихода дивидендных выплат.

Использование инструментов фондового рынка становится из года в год всё более и более популярным способом сохранения и приумножения своих сбережений. Каждый, кто хоть раз использовал инвестиционные инструменты, понимает, что на фондовом рынке потенциально более высокая доходность, чем на депозите в банке. Однако присутствует и риск потери своих инвестиций. Одна из интересных возможностей на фондовом рынке позволяет участвовать в росте рынка (например, по индексу РТС) с сохранением вложенного капитала.

Для этого необходимо:

• Открыть депозит;
• На сумму будущих процентов купить опционов по индексу РТС.

Затраты на покупку опционов покрываются будущими процентными выплатами по депозиту. Поэтому сумма первоначальных инвестиций остается сохранной даже в случае снижения фондового рынка. В благоприятном случае инвестор участвует в росте индекса РТС.

Таким нехитрым образом получается структурный продукт, предлагаемый различными управляющими компаниями.

Основной отличительной особенность структурных продуктов является полная или частичная защита капитала. Возможным это становится благодаря использованию инструментов с фиксированной доходностью (депозиты, облигации) и опционов, на покупку которых резервируется только часть стоимости базового актива. С помощью опционов возможны различные варианты стратегий и всевозможных событий на рынке.

После 1998 года в русском языке остались слова дефорт и девальция.

Дефолт – неспособность оплатить по своим обязательствам.

Девальвация – удешевление национальной валюты по отношению к другой валюте. Для многих россиян именно девальвация стала неприятным событием. Национальная валюта подешевела в разы – с 6 до 24 рублей за 1 месяц. Иными словами, рубль подешевел в 4 раза.

Если в 1990-ые годы масштабная девальвация вызывала стресс, то сейчас валютные колебания имеют меньшую амплитуду. А вспомните, какой был курс доллара к рублю в 2009 году. 36 рублей. Изменение валютного курса составляет порядка 20%. Замечу, что колебания других  валют, например, евро составляет 30% за последнее десятилетие. Необходимо признать, что изменения валютных курсов – неизбежная реальность.

Для рядового гражданина заниматься покупкой и продажей валюты слишком накладно. В моменты резкого изменения курса национальной валюты разница между покупкой и продажей в обменных пунктах увеличивается. Именно в эти моменты народной паники валютные спекулянты зарабатывают большие деньги. Не стоит даже пытаться предугадать движение курсов. И ни один человек в мире не может предсказать будущее. Валютными спекуляциями пусть занимаются профессиональные участники рынка.

Если же сравнение своих накоплений по-прежнему идет в долларовом эквиваленте, то есть замечательный способ сохранения сбережений.

Известно, процентные ставки по рублевым депозитам выше валютных вкладов. Около 11 % по рублевым и 4% по валютным. Разница в 7%, видимо, соответствует ожиданиям рынка на 7%-ное падение национальной валюты по отношению к основным валютам. То есть около 2 рублей в год на 30 рублей.

Существует способ получить высокий процент по вкладу с сохранением суммы депозита в валютном эквиваленте. Для этого открывается рублевый депозит, а риски изменения валютного курса страхуются покупкой фьючерса на эту валюту.

Поясню на примере. Допустим, имеются 300 000 рублей.

Необходимо сделать следующие вещи:

• Положить деньги на рублевый депозит. Допустим, под 11% годовых. Банк входит в систему страхования вкладов, чтобы деньги были защищены.
• Открыть счет у брокера, предоставляющего доступ к торгам на Московской бирже, на рынок фьючерсов (ФОРТС). Купить фьючерс на доллар (Si). Каждый лот равняется по цене 1000 долларов. В нашем случае необходимо купить порядка 9 фьючерсов (на 9 000 долларов). Для покупки фьючерсов не нужна вся сумма (порядка 300 000 рублей). А нужна лишь часть суммы – порядка 3% от суммы обязательств. Гарантийное обеспечение – сумма денег, заблокированная на счете, для 9 фьючерсов будет равняться около 10 000 рублей. Можно положить денег на счет с запасом, например, 20 000 рублей. Это необходимо для ситуаций изменения курса валюты в противоположную сторону.
• По окончании срока вклада продать 9 фьючерсов на доллар, закрыть счет и депозит.

Если доллар вырастает за год, то будет получен доход на бирже за счет роста стоимости фьючерсов на доллар. На эту разницу получается убыток по депозиту. И, наоборот, при падении доллара на бирже получается убыток, перекрываемый доходом по депозиту.

Таким образом, получается 300 000 рублей на рублевом депозите под 11%. Доход: 33 000 рублей.

Дополнительно находятся на счете биржи еще 20 000 рублей.

Итого: 33 000 / 320 000 = 10,3% годовых в валюте.

Сравниваем доходность полученного валютного вклада с 4% годовых в валюте по депозиту в банке.

Перечень документов, которые необходимо представить налогоплательщику для получения социальный налоговый вычет в сумме уплаченных налогоплательщиком пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения и (или) добровольному пенсионному страхованию:

• Декларация по налогу на доходы физических лиц за истекший год (форма №3-НДФЛ);
• Справка (справки) о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ);
• Платежные документы (квитанции об уплате взносов, платежные поручения на перечисление взносов и т.п.) либо справка налогового агента об уплаченных им суммах дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, удержанных и перечисленных налоговым агентом по поручению налогоплательщика по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 02.12.2008 №ММ-3-3/364;
• Договор, заключенный налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом или страховой организацией;
• Выписка из именного пенсионного счета налогоплательщика, в которой указаны: фамилия, имя и отчество налогоплательщика; номер и дата заключения договора по негосударственному пенсионному обеспечению или добровольному пенсионному страхованию; сумма взносов, уплаченных по соответствующему договору в течение налогового периода. При этом данная выписка должна содержать необходимые реквизиты организации, заключившей такой договор с налогоплательщиком.

Перейти на перечень документов для налогового вычета.

Перечень документов, которые необходимо представить налогоплательщику для получения социальный налоговый вычет по амбулаторному лечению, в ходе которого приобретаются лекарственные средства:

• Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма №3-НДФЛ);
• Справка (справки) о суммах начисленных доходов и удержанных налогов (форма 2-НДФЛ);
• Рецептурный бланк формы №107-1/у, утвержденной Приказом Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 12.02.2007 №110, выдаваемый медицинским учреждением и подтверждающий перечень назначенных врачом лекарственных средств (на бланке рецепта должен стоять штамп «Для налоговых органов»);
• Платежные документы (копии и оригиналы), подтверждающие факт оплаты назначенных лекарственных средств (квитанции к приходным кассовым ордерам, кассовые чеки и товарные чеки, платежные поручения и т.д.);
• Свидетельство о браке (оригинал и копию), если налогоплательщиком оплачены лекарственные средства, назначенные его супругу (супруге);
• Свидетельство о рождении ребенка (оригинал и копию), если налогоплательщиком оплачены лекарственные средства, назначенные его ребенку (детям) в возрасте до 18 лет;
• Свидетельство о рождении налогоплательщика (оригинал и копию), если налогоплательщиком оплачены лекарственные средства, назначенные его родителю (родителям);
• Заявление о возврате налога на доходы физических лиц с указанием реквизитов счета, на который следует перечислить денежные средства, по установленной форме.

Ссылка на необходимые документы для налогового вычета.

Перечень документов, которые необходимо представить налогоплательщику для получения социальный вычет на лечение по услугам, оказанным медицинскими учреждениями (включая санаторно-курортное лечение)

• Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма №3-НДФЛ);
• Справка (справки) о суммах начисленных доходов и удержанных налогов (форма 2-НДФЛ);
• Платежные документы (копии и оригиналы), подтверждающие факт оплаты денежных средств медицинскому учреждению (квитанции к приходным кассовым ордерам, бланки строгой отчетности, платежные поручения и т.д.).
  В случае, если оплата за лечение произведена работодателем по заявлению налогоплательщика с последующим возмещением затрат, прикладывается копия указанного заявления и копии лицевых счетов, подтверждающих факт удержания сумм из заработной платы;
• Договор с медицинским учреждением РФ об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения, если такой договор заключался (оригинал и копию);
• Оригинал справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы (в редакции Приказа Минздрава России №289 и МНС России от №БГ-3-04/256 25.07.2001) (код -1, если лечение обычное, 2-если дорогостоящее);
• Копию лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в договоре на лечение или в справке об оплате медицинских услуг отсутствуют реквизиты лицензии (номер лицензии, дата выдачи, период действия, наименование органа, выдавшего лицензию);
• Оригинал справки, выдаваемой медицинским учреждением, об использовании в ходе лечения приобретенных пациентом дорогостоящих расходных медицинских материалов, в случае, если в договоре это условие не указано;
• Корешок санаторно-курортной путевки, если налогоплательщик проходил реабилитацию в санаторно-курортном учреждении;
• Свидетельство о браке (оригинал и копию), если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего супруга;
• Свидетельство о рождении ребенка (оригинал и копию), если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет;
• Свидетельство о рождении налогоплательщика (оригинал и копию), если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего  родителя (родителей);
• Заявление о возврате налога на доходы физических лиц с указанием реквизитов счета, на который следует перечислить денежные средства, по установленной форме.

На другие социальные налоговые вычеты: документы для получения налогового вычета.

Перечень документов, которые необходимо представить налогоплательщику для получения социальный налоговый вычет на обучение:

• Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма №3-НДФЛ);
• Справка (справки) о суммах начисленных доходов и удержанных налогов (форма 2-НДФЛ);
• Платежные документы (копии и оригиналы), подтверждающие факт оплаты денежных средств образовательному учреждению (квитанции к приходным кассовым ордерам, бланки строгой отчетности, платежные поручения и т. д.
  В случае, если платежные документы оформлены на обучаемого ребенка, то родителем-налогоплательщиком дополнительно прикладывается доверенность, выданная родителем ребенку на внесение ребенком денежных средств.
  В случае, если оплата за обучение произведена работодателем по заявлению налогоплательщика с последующим возмещением затрат, прикладывается копия указанного заявления и копии лицевых счетов, подтверждающих факт удержания сумм из заработной платы;
• Договор (контракт) с учебным учреждением об оказании образовательной услуги (оригинал и копию). Договор может быть заключен с ребенком, его родителем, опекуном, попечителем;
• Копия выписки из приказа или калькуляцию затрат или иной документ в случае, если в договоре не указывалась стоимость обучения или она изменялась;
• Справка из деканата, подтверждающая дневную форму обучения (для вычета на обучение ребенка, подопечного, если форма обучения не указана в договоре);
• Копия лицензии или иного документа, подтверждающая статус учебного учреждения, если в договоре на обучение отсутствуют необходимые реквизиты данных документов (номер лицензии, дата выдачи, период действия, наименование органа, выдавшего лицензию);
• Свидетельство о рождении ребенка (детей) (оригинал и копию), если на вычет претендует родитель;
• Свидетельства о рождении (оригиналы и копии): брата (сестры); претендента на вычет оплатившего за обучение на очной форме брата (сестры) в возрасте до 24 лет;
• Документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства (оригиналы и копии), если на вычет претендует опекун или попечитель;
• Заявление о возврате налога на доходы физических лиц с указанием реквизитов счета, на который следует перечислить денежные средства, по установленной форме.

Дополнительно. Какие документы нужны для налогового вычета.